Общество с ограниченной ответственностью "Нептун" ИНН:1326211376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86226400 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года828081927277
11504 Основные средства на конец предыдущего года82197277500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года32280
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года831282207277
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82497277500
12103 Запасы на конец отчетного года830513242
12104 Запасы на конец предыдущего года5982420
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180013221321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1303132110
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года111
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39345
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года550
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25026
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269618781597
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1924159710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11007100988873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101738873510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40-180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30-810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-161010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года570357035366
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года57035366500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года27250
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года573157295366
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года57295366500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года231916161390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года161613900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298827622107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284421070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года530743783498
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года446034980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11007100988873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101738873510
21103 Выручка за отчетный год224470
21104 Выручка за предыдущий год4700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3400
22203 Управленческие расходы за отчетный год2680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2300
23404 Прочие доходы за предыдущий год27690
23503 Прочие расходы за отчетный год167869
23504 Прочие расходы за предыдущий год80690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14-210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год310
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год200
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2250
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2280
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14-180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14-180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2500
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-2600
32008 Величина капитала на 31-1600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-1400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33218 Убыток (ИТОГО)1400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-4000
33008 Величина капитала на 31-3000
36003 Чистые активы на 31-4000
36004 Чистые активы на 31-2600
41103 Поступления – всего за отчетный год23400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18500
41193 Прочие поступления за отчетный год4900
41203 Платежи – всего за отчетный год90300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81300
41293 Прочие платежи за отчетный год9000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-66900
43103 Поступления – всего за отчетный год70300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год70300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год70300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Нептун

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Нептун

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Нептун

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (11007) = -0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Нептун

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (196+0+26) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Нептун

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (224) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Нептун

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (224) = -6.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Нептун

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нептун

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нептун

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нептун

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Нептун

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Индекс Альтмана Z = -0.19

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Нептун

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (-6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Нептун

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить