Открытое акционерное общество "МордовспиртЪ" ИНН:1326211859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86228043 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года25991735549
11503 Основные средства на конец отчетного года135495106154126591148617
11504 Основные средства на конец предыдущего года106154126591148617310705
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года108133108133108133108133
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года108133108133108133209759
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года58344347584
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года434758493
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249462214355236083258550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214355236083258550526206
12103 Запасы на конец отчетного года61826240
12104 Запасы на конец предыдущего года1826240310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118567181119305832279516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181119305832279516269406
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1007761855186496084556
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1855186496084556109973
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18727576836496
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27576836496585
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2574140319
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года74140319853
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219561394469371774365127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394469371774365127381127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года469023608824607857623677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года608824607857623677907333
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7487487123591442
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года48712359144229745
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7592497624641547
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49762464154729850
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года108133596078596078601164
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года596078596078601164778431
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года108133596078596078601164
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года596078596078601164778487
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3994163960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года416396052700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3503595694869517020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года569486951702046296
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года254016602243946
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года166022439460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3532987770931520966
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года777093152096698996
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года469023608824607857623677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года608824607857623677907333
21103 Выручка за отчетный год56646580335852386726
21104 Выручка за предыдущий год580335852386726153610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56646580335852384790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год580335852384790100531
22203 Управленческие расходы за отчетный год29211327264951599840
22204 Управленческие расходы за предыдущий год327264951599840103504
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27435253079008-15050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год253079008-15050-2973
23203 Проценты к получению за отчетный год25016690872049029
23204 Проценты к получению за предыдущий год6908720490298833
23303 Проценты к уплате за отчетный год5927171234
23304 Проценты к уплате за предыдущий год271712341830
23403 Прочие доходы за отчетный год21072621171239561103
23404 Прочие доходы за предыдущий год2621171239561103161452
23503 Прочие расходы за отчетный год4967827638184525583069
23504 Прочие расходы за предыдущий год27638184525583069162124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год482171712755-28221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71712755-282213358
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7989350712090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3507120902528
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1234-2076-11955111
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2076-119551112239
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5791-4-537492
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-4-537492-338
24603 Прочее за отчетный год723192630
24604 Прочее за предыдущий год231926300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26163429917-28303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3429917-28303448
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26163429917-28303
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3429917-28303448
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 315555
32007 Величина капитала на 3148712359144229745
32008 Величина капитала на 3149762464154729850
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))261634299170
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)261634299170
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))261634299170
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)261634299170
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 315555
33007 Величина капитала на 317487487123591442
33008 Величина капитала на 317592497624641547
36003 Чистые активы на 317592497624641547
36004 Чистые активы на 3149762464154729850
41103 Поступления – всего за отчетный год153060178343114592395878
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год145456160631111308395039
41193 Прочие поступления за отчетный год7604177123284839
41203 Платежи – всего за отчетный год7570032384128877407757
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42809144473495301374
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11777107222471336054
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год196163234
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3479339614212555
41293 Прочие платежи за отчетный год17616168162908567540
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год77360145959-14285-11879
42103 Поступления – всего за отчетный год246983799943352470620
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год237107742382777458246
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год987657567948287
42203 Платежи – всего за отчетный год3517321982961590032830
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3517321982961590032830
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-104749-1183021762437790
43103 Поступления – всего за отчетный год510090061530
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год510090061530
43203 Платежи – всего за отчетный год51001817915226000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5100900915226000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2738926740340-89

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество МордовспиртЪ

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество МордовспиртЪ

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество МордовспиртЪ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2616)/Стоимость активов (469023) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество МордовспиртЪ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+29211) = 93.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество МордовспиртЪ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27435)/Выручка (56646) = 48.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество МордовспиртЪ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2616)/Выручка (56646) = 4.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество МордовспиртЪ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество МордовспиртЪ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество МордовспиртЪ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество МордовспиртЪ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество МордовспиртЪ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = -1.727

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество МордовспиртЪ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (48.43%), рентабельность компании (4.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество МордовспиртЪ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить