Общество с ограниченной ответственностью "Аврора С" ИНН:1326213006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63971420 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года172357
12104 Запасы на конец предыдущего года357326
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27471613
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16131878
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года441592
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29772411
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24112796
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29772411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24112796
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4852-1789
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1789-667
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78294200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42003463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78294200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42003463
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29772411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24112796
21103 Выручка за отчетный год1624418181
21104 Выручка за предыдущий год1818120766
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1906819045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1904519501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2824-864
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8641265
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2824-864
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8641265
23503 Прочие расходы за отчетный год5260
23504 Прочие расходы за предыдущий год6049
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2876-924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9241216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2876-1157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11571183

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аврора С

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аврора С

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аврора С

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2876)/Стоимость активов (2977) = -96.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аврора С

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2824)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19068+0+0) = -14.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аврора С

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2824)/Выручка (16244) = -17.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аврора С

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2876)/Выручка (16244) = -17.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аврора С

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аврора С

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аврора С

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аврора С

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аврора С

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.966

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.966

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.62

Индекс Альтмана Z = -20.984

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аврора С

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.63), рентабельность продукции (-17.38%), рентабельность компании (-17.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аврора С

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить