Общество с ограниченной ответственностью "Диагональ" ИНН:1326213687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63973643 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года531472368
12104 Запасы на конец предыдущего года472368379
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года404192215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19221575
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6425
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года985670587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года670587479
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года985670587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года670587479
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593299261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года299261299
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13110735
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года392240219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года240219145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года392371326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года371326180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года985670587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года670587479
21103 Выручка за отчетный год341425302114
21104 Выручка за предыдущий год253021141794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310424812108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год248121081896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год310496
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год496-102
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год310496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год496-102
23503 Прочие расходы за отчетный год151110
23504 Прочие расходы за предыдущий год111012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29538-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38-3886
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29538-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38-3886

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Диагональ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Диагональ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Диагональ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (295)/Стоимость активов (985) = 29.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Диагональ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3104+0+0) = 9.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Диагональ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (310)/Выручка (3414) = 9.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Диагональ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (295)/Выручка (3414) = 8.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Диагональ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диагональ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диагональ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диагональ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Диагональ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.299

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.513

Индекс Альтмана Z = 8.522

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Диагональ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (2.51), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (9.08%), рентабельность компании (8.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Диагональ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить