ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАШТАН ПЛЮС" ИНН:1326215395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63979692 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51717
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17170
21103 Выручка за отчетный год301745950
21104 Выручка за предыдущий год7459500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4079951031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99510310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-106-250-81
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-250-810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-106-250-81
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-250-810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-106-250-81
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-250-810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-106-257-90
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-257-900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАШТАН ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАШТАН ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАШТАН ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-106)/Стоимость активов (5) = -2120 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАШТАН ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (407+0+0) = -26.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАШТАН ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-106)/Выручка (301) = -35.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАШТАН ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-106)/Выручка (301) = -35.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАШТАН ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАШТАН ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАШТАН ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАШТАН ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАШТАН ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -21.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -21.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -211.576

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАШТАН ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-35.22%), рентабельность компании (-35.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАШТАН ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить