АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМБИНАТ УПАКОВОЧНЫХ РЕШЕНИЙ" ИНН:1326215701 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63980413 ОКВЭД:21.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37201413424498140015
11504 Основные средства на конец предыдущего года41342449814001535217
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года180518051330700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1805133070078
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39005431464631140714
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43146463114071435295
12103 Запасы на конец отчетного года18835202771602
12104 Запасы на конец предыдущего года520277160220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4159266621952609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года266621952609228
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года230000250008000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3817251721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172517211050
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года171633354
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16333540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2909632192753014286
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года321927530142867580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68102463657384155000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46365738415500042875
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50010500105001050010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50010500105001040010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6227-7013-5224-2835
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7013-5224-2835-284
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43783429974478647175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42997447864717539726
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2311118725281187
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18725281187187
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1208318137667635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3181376676352962
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243193368290477822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33682904778223149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68102463657384155000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46365738415500042875
21103 Выручка за отчетный год1176155731557343
21104 Выручка за предыдущий год557315573430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5523448821710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4488217100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62381085-614343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1085-6143430
22203 Управленческие расходы за отчетный год4955322022442970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год322022442970623
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1283-2135-2858-2627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2135-2858-2627-623
23303 Проценты к уплате за отчетный год5927888300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год78883000
23403 Прочие доходы за отчетный год2308151238851233
23404 Прочие доходы за предыдущий год151238851233671
23503 Прочие расходы за отчетный год216885932141772
23504 Прочие расходы за предыдущий год85932141772402
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год831-2270-3017-3166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2270-3017-3166-354
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-705216
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год47563062178
24603 Прочее за отчетный год45-663
24604 Прочее за предыдущий год-6630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год786-1789-2389-2551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1789-2389-2551-284
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год786-1789-2389-2551
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1789-2389-2551-284
32003 Величина капитала на 3150010500105001040010
32007 Величина капитала на 31-7013-5224-2835-284
32008 Величина капитала на 3142997447864717539726
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))786000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7860010000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))786000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)786000
33003 Величина капитала на 3150010500105001050010
33007 Величина капитала на 31-6227-7013-5224-2835
33008 Величина капитала на 3143783429974478647175
36003 Чистые активы на 3143783429974478647175
36004 Чистые активы на 3142997447864717539726
41103 Поступления – всего за отчетный год98026096215080
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9232437224970
41193 Прочие поступления за отчетный год5701724190110
41203 Платежи – всего за отчетный год3278331108312040
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год70293007132080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9065494740
41293 Прочие платежи за отчетный год2484827552175220
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-22981-25012-96960
43103 Поступления – всего за отчетный год230000250000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год230000250000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год230000250000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19-25012153040
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год2400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМБИНАТ УПАКОВОЧНЫХ РЕШЕНИЙ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМБИНАТ УПАКОВОЧНЫХ РЕШЕНИЙ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМБИНАТ УПАКОВОЧНЫХ РЕШЕНИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (786)/Стоимость активов (68102) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМБИНАТ УПАКОВОЧНЫХ РЕШЕНИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5523+0+4955) = 12.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМБИНАТ УПАКОВОЧНЫХ РЕШЕНИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1283)/Выручка (11761) = 10.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМБИНАТ УПАКОВОЧНЫХ РЕШЕНИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (786)/Выручка (11761) = 6.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМБИНАТ УПАКОВОЧНЫХ РЕШЕНИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМБИНАТ УПАКОВОЧНЫХ РЕШЕНИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМБИНАТ УПАКОВОЧНЫХ РЕШЕНИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМБИНАТ УПАКОВОЧНЫХ РЕШЕНИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМБИНАТ УПАКОВОЧНЫХ РЕШЕНИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.8

Х5 = Выручка/Активы = 0.173

Индекс Альтмана Z = 1.27

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.27<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМБИНАТ УПАКОВОЧНЫХ РЕШЕНИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (10.91%), рентабельность компании (6.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМБИНАТ УПАКОВОЧНЫХ РЕШЕНИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить