Закрытое акционерное общество "ПромУпак" ИНН:1326215719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63980407 ОКВЭД:63.12.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2015817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1314845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4516251
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1161481620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1481625470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116148162547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148162547364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года136000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11514615110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1461511010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2116845
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2115370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116148162547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148162547364
22203 Управленческие расходы за отчетный год1000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1-31100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-311000
23404 Прочие доходы за предыдущий год9815700
23503 Прочие расходы за отчетный год30100760
23504 Прочие расходы за предыдущий год1007600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31-51570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-515700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год6000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1000
24603 Прочее за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32-51410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-514100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество ПромУпак

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество ПромУпак

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество ПромУпак

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (116) = -27.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество ПромУпак

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество ПромУпак

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество ПромУпак

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество ПромУпак

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 116

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество ПромУпак

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество ПромУпак

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество ПромУпак

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество ПромУпак

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 115

Индекс Альтмана Z = 124.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество ПромУпак

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13), коэффициент быстрой ликвидности (15), коэффициент текущей ликвидности (116), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество ПромУпак

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить