Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Региональный учебный центр" ИНН:1326215814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63981039 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года365370381
12104 Запасы на конец предыдущего года3703810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года662319676
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3196760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10276891057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68910570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10276891057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68910570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121121121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1211210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года906568936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5689360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года906568936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5689360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10276891057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68910570
21103 Выручка за отчетный год393835743921
21104 Выручка за предыдущий год357439210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350433383482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год333834820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год434236439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2364390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год434236439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2364390
23503 Прочие расходы за отчетный год300120300
23504 Прочие расходы за предыдущий год1203000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134116139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1161390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год118107118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1071180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16921
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Региональный учебный центр

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Региональный учебный центр

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Региональный учебный центр

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (1027) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Региональный учебный центр

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3504+0+0) = 12.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Региональный учебный центр

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (434)/Выручка (3938) = 11.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Региональный учебный центр

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (3938) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Региональный учебный центр

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Региональный учебный центр

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Региональный учебный центр

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Региональный учебный центр

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Региональный учебный центр

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 1.841

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.841<2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Региональный учебный центр

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (11.02%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Региональный учебный центр

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить