Общество с ограниченной ответственностью "Орион" ИНН:1326219576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91675100 ОКВЭД:28.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2090283629951816
11504 Основные средства на конец предыдущего года2836299518160
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1132118200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года118210200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3222401830970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4018309718160
12103 Запасы на конец отчетного года3527177353091582
12104 Запасы на конец предыдущего года17735309158210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98111079453873
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11079453873223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1020248256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4610288065020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2880650257120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7832689895997528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6898959975281009
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4661-4752-403-37
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4752-403-378
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6362612061945828
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6120619458281000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6131552938081737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5529380817371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1249311649100020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116491000275650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7832689895997528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6898959975281009
21103 Выручка за отчетный год1409467771466895
21104 Выручка за предыдущий год677714668950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13785121121299894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1211214283940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год309-533516700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-533538510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год309-53353850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-533538510
23403 Прочие доходы за отчетный год1833090
23404 Прочие доходы за предыдущий год30900
23503 Прочие расходы за отчетный год2989717642
23504 Прочие расходы за предыдущий год97176422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194-54022180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5402218-410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38-106540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-10654400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156-4337175-41
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4337174-41-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Орион

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Орион

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (7832) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13785+0+0) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (309)/Выручка (14094) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (14094) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Орион

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.373

Х5 = Выручка/Активы = 1.8

Индекс Альтмана Z = 1.595

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.595<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Орион

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Орион

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить