Общество с ограниченной ответственностью "Стройарт" ИНН:1326220885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91680101 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2471112263
11504 Основные средства на конец предыдущего года11122630
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года247121220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12123630
12103 Запасы на конец отчетного года192411551424497
12104 Запасы на конец предыдущего года115514234970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года585571254357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года712543570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32110381879475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103818794750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8100226558460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2264584510290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8348227759691092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2277596810920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года244421941850485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219418504850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5900834119607
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8341196070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59008341190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8341196070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8348227759691092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2277596910920
21103 Выручка за отчетный год10853813899354960
21104 Выручка за предыдущий год8138993549600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10497174404342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7631000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год356639499350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год507993549600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35650717390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50717396180
23503 Прочие расходы за отчетный год41703318
23504 Прочие расходы за предыдущий год7033180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31543717060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43717066000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6388341120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год883411200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2523491365480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34913654800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Стройарт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Стройарт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Стройарт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (252)/Стоимость активов (8348) = 3.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Стройарт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10497+0+0) = 3.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Стройарт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (356)/Выручка (10853) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Стройарт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (252)/Выручка (10853) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Стройарт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стройарт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стройарт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стройарт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Стройарт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.414

Индекс Альтмана Z = 2.52

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.52<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Стройарт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (3.28%), рентабельность компании (2.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Стройарт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить