Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "УниверсФинАудит" ИНН:1326221991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91683967 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года572811506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года811506133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года574837509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года837509196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года574837509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года837509196
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года556782471
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года782471168
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года566792481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года792481178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года452818
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года452818
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года574837509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года837509196
21103 Выручка за отчетный год148524181768
21104 Выручка за предыдущий год24181768432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162920031383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20031383216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-144415385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год415385216
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-144415385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год415385216
23503 Прочие расходы за отчетный год393027
23504 Прочие расходы за предыдущий год302734
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-183385358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год385358182
24603 Прочее за отчетный год437455
24604 Прочее за предыдущий год745514
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-226311303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год311303168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-226311303
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год311303168

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма УниверсФинАудит

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма УниверсФинАудит

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма УниверсФинАудит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-226)/Стоимость активов (574) = -39.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма УниверсФинАудит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1629+0+0) = -8.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма УниверсФинАудит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-144)/Выручка (1485) = -9.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма УниверсФинАудит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-226)/Выручка (1485) = -15.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма УниверсФинАудит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 71.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма УниверсФинАудит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 71.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма УниверсФинАудит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 71.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма УниверсФинАудит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма УниверсФинАудит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.394

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.319

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 70.75

Индекс Альтмана Z = 77.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма УниверсФинАудит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (71.5), коэффициент быстрой ликвидности (71.75), коэффициент текущей ликвидности (71.75), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-9.7%), рентабельность компании (-15.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма УниверсФинАудит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить