Общество с ограниченной ответственностью "Темпус" ИНН:1326222184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91684493 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года222259
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151667
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года773
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222370
23503 Прочие расходы за отчетный год216
23504 Прочие расходы за предыдущий год167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-1-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-5060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-1-51
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-5157

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Темпус

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Темпус

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Темпус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (15) = -13.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Темпус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Темпус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Темпус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Темпус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Темпус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Темпус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Темпус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Темпус

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 1.728

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.728<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Темпус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5), коэффициент текущей ликвидности (5), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-221.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Темпус

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить