Общество с ограниченной ответственностью "СПК-Комплект" ИНН:1326222385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91685179 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года115128
12104 Запасы на конец предыдущего года12810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3421512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32460221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года460221141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года489487241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года487241151
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года489487241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года487241151
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1035318
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года53184
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1136328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года632814
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376424213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года424213137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года376424213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года424213137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года489487241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года487241151
21103 Выручка за отчетный год609637431237
21104 Выручка за предыдущий год37431237801
21203 Себестоимость продаж за отчетный год563835521130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35521130754
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год458191107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19110747
22203 Управленческие расходы за отчетный год38814187
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1418741
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год705020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50206
23503 Прочие расходы за отчетный год862
23504 Прочие расходы за предыдущий год621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год624418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44185
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1294
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год941
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год503514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год503514
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СПК-Комплект

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СПК-Комплект

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СПК-Комплект

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (489) = 10.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СПК-Комплект

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5638+0+388) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СПК-Комплект

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (6096) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СПК-Комплект

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (6096) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СПК-Комплект

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПК-Комплект

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПК-Комплект

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПК-Комплект

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СПК-Комплект

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.301

Индекс Альтмана Z = 3.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СПК-Комплект

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (1.15%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СПК-Комплект

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить