Закрытое акционерное общество "Мордовский фанерный комбинат" ИНН:1326222794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91686782 ОКВЭД:20.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1759300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1759400
12103 Запасы на конец отчетного года39965322
12104 Запасы на конец предыдущего года53220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года622293942314555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39423145590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40025318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года253180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1375
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года666383973714601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39737146010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года842323973714601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39737146010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4157-501972
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5019720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4167-491982
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4919820
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года595143800013500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года38000135000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года595143800013500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38000135000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203772228119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22281190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205512228119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22281190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года842323973714601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39737146010
21103 Выручка за отчетный год2578703856
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1462002767
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1116701089
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год389560
22203 Управленческие расходы за отчетный год31262330704
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23307040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8041-2719329
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27193290
23303 Проценты к уплате за отчетный год49342864297
23304 Проценты к уплате за предыдущий год28642970
23403 Прочие доходы за отчетный год19530260059495
23404 Прочие доходы за предыдущий год2600594950
23503 Прочие расходы за отчетный год17290214008555
23504 Прочие расходы за предыдущий год2140085550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5347-978972
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9789720
24603 Прочее за отчетный год6894950
24604 Прочее за предыдущий год48700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4658-1473972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14659720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4658-1473972
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14659720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Мордовский фанерный комбинат

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Мордовский фанерный комбинат

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Мордовский фанерный комбинат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4658)/Стоимость активов (84232) = 5.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Мордовский фанерный комбинат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14620+0+3126) = 45.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Мордовский фанерный комбинат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8041)/Выручка (25787) = 31.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Мордовский фанерный комбинат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4658)/Выручка (25787) = 18.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Мордовский фанерный комбинат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Мордовский фанерный комбинат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Мордовский фанерный комбинат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Мордовский фанерный комбинат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Мордовский фанерный комбинат

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.549

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Х5 = Выручка/Активы = 0.306

Индекс Альтмана Z = 0.963

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Мордовский фанерный комбинат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.05), коэффициент текущей ликвидности (3.24), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (31.18%), рентабельность компании (18.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Мордовский фанерный комбинат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить