Общество с ограниченной ответственностью "Альма" ИНН:1326223340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91688947 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года195411031019
12104 Запасы на конец предыдущего года110310190
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года444
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46514125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1442613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26138
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года242424
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года242424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259112981085
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1298108532
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259112981085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1298108553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1228-513-486
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-513-486-93
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1218-503-476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-503-476-83
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года364214091409
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14091409113
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167392152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3921520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380918011561
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18011561136
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259112981085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1298108553
21103 Выручка за отчетный год303230361613
21104 Выручка за предыдущий год303616130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16041672907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16729070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14281364706
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13647060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20301316638
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13166380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6024841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48410
23503 Прочие расходы за отчетный год11340416
23504 Прочие расходы за предыдущий год404162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7158-375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8-375-2
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-715-37-394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-394-92
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-715-37-394
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-37-394-92

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Альма

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Альма

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Альма

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-715)/Стоимость активов (2591) = -27.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Альма

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1604+2030+0) = -16.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Альма

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-602)/Выручка (3032) = -19.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Альма

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-715)/Выручка (3032) = -23.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Альма

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Альма

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Альма

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Альма

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Альма

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.32

Индекс Альтмана Z = 3.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Альма

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (-19.85%), рентабельность компании (-23.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Альма

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить