Общество с ограниченной ответственностью "ЭСТЕТИКА С" ИНН:1326227591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12945800 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114146
11504 Основные средства на конец предыдущего года1460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1460
12103 Запасы на конец отчетного года8991422
12104 Запасы на конец предыдущего года14220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1137627
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20862319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22002465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года579578
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8801130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года741758
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16211888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22002465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24650
21103 Выручка за отчетный год87574573
21104 Выручка за предыдущий год45730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85613918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196655
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196655
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6550
23503 Прочие расходы за отчетный год10442
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92613
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭСТЕТИКА С

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭСТЕТИКА С

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭСТЕТИКА С

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (2200) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭСТЕТИКА С

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8561+0+0) = 2.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭСТЕТИКА С

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (8757) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭСТЕТИКА С

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (8757) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭСТЕТИКА С

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭСТЕТИКА С

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭСТЕТИКА С

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭСТЕТИКА С

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭСТЕТИКА С

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Индекс Альтмана Z = 4.665

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭСТЕТИКА С

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (2.24%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭСТЕТИКА С

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить