Общественное учреждение "Добровольная пожарная охрана Республики Мордовия" ИНН:1326960657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91676631 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5135
12104 Запасы на конец предыдущего года3537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197313
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года415170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171298
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года907602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года602648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года907602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года602648
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года574375
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года375304
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года574375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года375304
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года333227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227344
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года907602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года602648
21103 Выручка за отчетный год11871263
21104 Выручка за предыдущий год12631070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1128981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год981640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282430
22203 Управленческие расходы за отчетный год183160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16088
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-124122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122342
23403 Прочие доходы за отчетный год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год309
23504 Прочие расходы за предыдущий год915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год246113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113327
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4642
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4223
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20071
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71304
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20071
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71304
32007 Величина капитала на 313740
32008 Величина капитала на 313740
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2000
33007 Величина капитала на 315740
33008 Величина капитала на 315740
36003 Чистые активы на 315740
36004 Чистые активы на 313750
41103 Поступления – всего за отчетный год15520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11460
41193 Прочие поступления за отчетный год4060
41203 Платежи – всего за отчетный год13080
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год60
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8410
41293 Прочие платежи за отчетный год4610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2440
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общественное учреждение Добровольная пожарная охрана Республики Мордовия

Прибыль

Прибыль Общественное учреждение Добровольная пожарная охрана Республики Мордовия

Чистые активы

Чистые активы Общественное учреждение Добровольная пожарная охрана Республики Мордовия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (907) = 22.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общественное учреждение Добровольная пожарная охрана Республики Мордовия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1128+0+183) = -9.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общественное учреждение Добровольная пожарная охрана Республики Мордовия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-124)/Выручка (1187) = -10.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общественное учреждение Добровольная пожарная охрана Республики Мордовия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (1187) = 16.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общественное учреждение Добровольная пожарная охрана Республики Мордовия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общественное учреждение Добровольная пожарная охрана Республики Мордовия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общественное учреждение Добровольная пожарная охрана Республики Мордовия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общественное учреждение Добровольная пожарная охрана Республики Мордовия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общественное учреждение Добровольная пожарная охрана Республики Мордовия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.633

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.724

Индекс Альтмана Z = 8.504

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общественное учреждение Добровольная пожарная охрана Республики Мордовия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-10.45%), рентабельность компании (16.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общественное учреждение Добровольная пожарная охрана Республики Мордовия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить