Частное учреждение дополнительного образования "Образовательный центр "Пионер" ИНН:1326960791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91682850 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3621212203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2122030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3621240216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2402160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4274240216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2402160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375524077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5190139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5190139
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4274240216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2402160
21103 Выручка за отчетный год750134881906
21104 Выручка за предыдущий год348819060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год384330101690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301016900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3658478216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4782160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3658478216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4782160
23503 Прочие расходы за отчетный год252925
23504 Прочие расходы за предыдущий год29250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3633449191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4491910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год243209114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2091140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год339024077
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное учреждение дополнительного образования Образовательный центр Пионер

Прибыль

Прибыль Частное учреждение дополнительного образования Образовательный центр Пионер

Чистые активы

Чистые активы Частное учреждение дополнительного образования Образовательный центр Пионер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3390)/Стоимость активов (4274) = 79.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Частное учреждение дополнительного образования Образовательный центр Пионер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3658)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3843+0+0) = 95.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Частное учреждение дополнительного образования Образовательный центр Пионер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3658)/Выручка (7501) = 48.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Частное учреждение дополнительного образования Образовательный центр Пионер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3390)/Выручка (7501) = 45.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Частное учреждение дополнительного образования Образовательный центр Пионер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Частное учреждение дополнительного образования Образовательный центр Пионер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное учреждение дополнительного образования Образовательный центр Пионер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное учреждение дополнительного образования Образовательный центр Пионер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Частное учреждение дополнительного образования Образовательный центр Пионер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.726

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.793

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.85

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.235

Индекс Альтмана Z = 20.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное учреждение дополнительного образования Образовательный центр Пионер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.98), коэффициент текущей ликвидности (6.98), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (48.77%), рентабельность компании (45.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Частное учреждение дополнительного образования Образовательный центр Пионер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить