Муниципальное предприятие городского округа Саранск кафе "Солнечное" ИНН:1327003393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12921538 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года820872929983
11504 Основные средства на конец предыдущего года8729299831044
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года820872929983
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8729299831044
12103 Запасы на конец отчетного года5341235644545
12104 Запасы на конец предыдущего года1235644545481
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26926939125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6939125546
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39351513821505
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51513821505698
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3619244321172076
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2443211720761726
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4439331530463059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3315304630592770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года85858585
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года85858585
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1145114511451145
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1145114511451151
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-143-157-163-169
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-157-163-169-182
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1087107310671061
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1073106710611054
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3352224219791998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2242197919981716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3352224219791998
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2242197919981716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4439331530463059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3315304630592770
21103 Выручка за отчетный год44264384703639732461
21104 Выручка за предыдущий год38470363973246126479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31883277002607722699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27700260772269918128
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1238110770103209762
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107701032097628351
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1231710739103339763
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год107391033397638364
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6431-13-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31-13-1-13
23403 Прочие доходы за отчетный год1120249
23404 Прочие доходы за предыдущий год2024946
23503 Прочие расходы за отчетный год374110
23504 Прочие расходы за предыдущий год411023
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3810108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1010810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4427
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30666
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6663
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30666
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6663
32003 Величина капитала на 3185858585
32005 Величина капитала на 311145114511451151
32007 Величина капитала на 31-157-163-169-182
32008 Величина капитала на 311073106710611054
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30666
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30666
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30666
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30666
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16000
33278 Дивиденды (ИТОГО)16000
33003 Величина капитала на 3185858585
33005 Величина капитала на 311145114511451145
33007 Величина капитала на 31-143-157-163-169
33008 Величина капитала на 311087107310671061
36003 Чистые активы на 311087107310671061
36004 Чистые активы на 311073106710611054
41103 Поступления – всего за отчетный год42654385323677532653
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год42611384483677132653
41193 Прочие поступления за отчетный год438440
41203 Платежи – всего за отчетный год42776393993689831148
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31808301252763023410
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6605548687335364
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1446
41293 Прочие платежи за отчетный год436237845312368
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-122-867-1231505
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-122-867-1231505

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие городского округа Саранск кафе Солнечное

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие городского округа Саранск кафе Солнечное

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие городского округа Саранск кафе Солнечное

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (4439) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие городского округа Саранск кафе Солнечное

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31883+12317+0) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие городского округа Саранск кафе Солнечное

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (44264) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие городского округа Саранск кафе Солнечное

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (44264) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие городского округа Саранск кафе Солнечное

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск кафе Солнечное

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск кафе Солнечное

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск кафе Солнечное

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие городского округа Саранск кафе Солнечное

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.324

Индекс Альтмана Z = 0.817

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие городского округа Саранск кафе Солнечное

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0.14%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие городского округа Саранск кафе Солнечное

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить