Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства" ИНН:1327003795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99977311 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132813451368
11504 Основные средства на конец предыдущего года134513683719
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132838781368
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134513683719
12103 Запасы на конец отчетного года211283
12104 Запасы на конец предыдущего года1138357
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108614122295119868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123138119868154029
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80631788
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31488783
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109422124662122163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123565122163157312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110749128540123532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124911123532161031
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3841520112-424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18222-423-2320
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года328953289532895
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года328953289532895
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года477715895748893
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года572204889334085
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2456300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1657500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года723347553291061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7379591060130455
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110749128540123532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124911123532161031
21103 Выручка за отчетный год2913082511
21104 Выручка за предыдущий год130825120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год543900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-238413082511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-413125120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2384-4131-6045
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4131-60330
23403 Прочие доходы за отчетный год354993933954773
23404 Прочие доходы за предыдущий год39339547730
23503 Прочие расходы за отчетный год126351239046700
23504 Прочие расходы за предыдущий год12390466070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20480228182028
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2281821330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2862965406
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год296500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20194198511622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1985146670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие городского округа Саранск Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие городского округа Саранск Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие городского округа Саранск Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20194)/Стоимость активов (110749) = 18.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное предприятие городского округа Саранск Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2413+0+0) = -98.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие городского округа Саранск Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2384)/Выручка (29) = -8220.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие городского округа Саранск Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20194)/Выручка (29) = 69634.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие городского округа Саранск Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие городского округа Саранск Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.531

Индекс Альтмана Z = 6.048

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие городского округа Саранск Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-8220.69%), рентабельность компании (69634.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие городского округа Саранск Дирекция единого заказчика жилищно-коммунального хозяйства

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить