Общество с ограниченной ответственностью "Спектр" ИНН:1327007976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86222307 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года268440646
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года268440646
12103 Запасы на конец отчетного года467021490
12104 Запасы на конец предыдущего года214900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2821197050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11970500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года292941681
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9416815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года524423535131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235351315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3208823535777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23535777679
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12029502340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года502340229
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3691321500435
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года22288435444
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3691322288435
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22288435444
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года639100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8137452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74526
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72047452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74526
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3208823535777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23535777679
21103 Выручка за отчетный год34700388
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112190195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-77490193
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-77490193
23303 Проценты к уплате за отчетный год359600
23404 Прочие доходы за предыдущий год106700
23503 Прочие расходы за отчетный год118685372
23504 Прочие расходы за предыдущий год8537268
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12531214121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214121331
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12531152111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152111331
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3149200
32008 Величина капитала на 3150200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1253100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1253100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1253100
33218 Убыток (ИТОГО)1253100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-1203900
33008 Величина капитала на 31-1202900
36003 Чистые активы на 31-1202900
36004 Чистые активы на 3150200
41103 Поступления – всего за отчетный год352000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год347000
41193 Прочие поступления за отчетный год5000
41203 Платежи – всего за отчетный год1998100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1183300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год283900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год359600
41293 Прочие платежи за отчетный год171300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1646100
42203 Платежи – всего за отчетный год1291900
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1291900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1291900
43103 Поступления – всего за отчетный год2588300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год200000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1271200
43193 Прочие поступления за отчетный год1117100
43203 Платежи – всего за отчетный год562700
43293 Прочие платежи за отчетный год562700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2025600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-912400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12531)/Стоимость активов (32088) = -39.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7749)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11219+0+0) = -69.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7749)/Выручка (3470) = -223.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12531)/Выручка (3470) = -361.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.391

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.273

Индекс Альтмана Z = -3.284

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-223.31%), рентабельность компании (-361.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить