Общество с ограниченной ответственностью "Фреш" ИНН:1327009606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63973318 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3027748
12104 Запасы на конец предыдущего года277480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года880292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года871
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126284341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2843410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126284341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2843410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1017210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57112331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1123310
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116112331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1123310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126284341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2843410
21103 Выручка за отчетный год317138183911
21104 Выручка за предыдущий год381839110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296636173700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год361737000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205201211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2012110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205201211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2012110
23503 Прочие расходы за отчетный год1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187201211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2012110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год343942
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153162169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1621690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фреш

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фреш

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фреш

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153)/Стоимость активов (126) = 121.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фреш

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2966+0+0) = 6.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фреш

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (205)/Выручка (3171) = 6.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фреш

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153)/Выручка (3171) = 4.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фреш

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фреш

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фреш

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фреш

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фреш

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.484

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = 17.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фреш

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (6.46%), рентабельность компании (4.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фреш

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить