Потребительский кооператив "Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чамзинские продукты" ИНН:1327010665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63978669 ОКВЭД:51.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2451170353447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117035344612
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года555515637202362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156372023628
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5801273610730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2736107328090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5801273610732809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27361073280920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3355720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5572520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38607757
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6077570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года576326769962752
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2676996275220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года576326769960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года267699627520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5801273610732809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27361073280920
21103 Выручка за отчетный год4737309329166341
21104 Выручка за предыдущий год3093291663410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4737309321590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3093215963410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4712305521160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3055211661960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2538430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38431450
23503 Прочие расходы за отчетный год45511870
23504 Прочие расходы за предыдущий год5118701
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20-13250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1325750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22-172057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-172057-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22-17200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1720570
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 3155000
32008 Величина капитала на 3160000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)22000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22000
33218 Убыток (ИТОГО)22000
33003 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 3133000
33008 Величина капитала на 3138000
36003 Чистые активы на 3138000
36004 Чистые активы на 3160000
41103 Поступления – всего за отчетный год244066000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год243657000
41193 Прочие поступления за отчетный год409000
41203 Платежи – всего за отчетный год240074000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год239569000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год269000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6000
41293 Прочие платежи за отчетный год230000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3992000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3992000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский кооператив Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Чамзинские продукты

Прибыль

Прибыль Потребительский кооператив Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Чамзинские продукты

Чистые активы

Чистые активы Потребительский кооператив Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Чамзинские продукты

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (5801) = -0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский кооператив Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Чамзинские продукты

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4712+0) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский кооператив Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Чамзинские продукты

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (4737) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительский кооператив Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Чамзинские продукты

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (4737) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительский кооператив Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Чамзинские продукты

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский кооператив Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Чамзинские продукты

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский кооператив Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Чамзинские продукты

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский кооператив Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Чамзинские продукты

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский кооператив Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Чамзинские продукты

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 0.02

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Потребительский кооператив Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Чамзинские продукты

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (-0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительский кооператив Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив Чамзинские продукты

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить