АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИДЕР-КОМПАУНД" ИНН:1327011651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63982493 ОКВЭД:25.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года55784213262434227349
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года21326243422734930290
11503 Основные средства на конец отчетного года24591523821920227884038
11504 Основные средства на конец предыдущего года2382192022788403883100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6915112311303912339
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11231130391233910826
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года308614270776239659123726
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270776239659123726124216
12103 Запасы на конец отчетного года28184175291313621579
12104 Запасы на конец предыдущего года17529131362157914214
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года779428225343
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4282253430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39819443084393458961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44308439345896111216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20928196300114043
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19630011404360740
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года84738479
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7384790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89794625346038095005
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62534603809500586170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года398408333310300039218731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года333310300039218731210386
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года297300297300297300166200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года29730029730016620015000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года35370000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года59259200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года592000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-33496-47890-53219-49830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-47890-53219-49830-40844
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299766250002244081116370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250002244081116370-25844
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года42164371642966476873
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37164296647687363982
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года173158184189
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года158184189751
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года42337373222984877062
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37322298487706264733
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года251481261929015820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12619290158200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31157333672320919479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года333672320919479171497
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56305459862611025299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года459862611025299171497
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года398408333310300039218731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года333310300039218731210386
21103 Выручка за отчетный год35454018961113886883222
21104 Выручка за предыдущий год18961113886883222258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28972814714211709576084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14714211709576084504
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6481242469217737138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42469217737138-246
22103 Коммерческие расходы за отчетный год44752702951154
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год270295115490
22203 Управленческие расходы за отчетный год32610244462238016171
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2444622380161716097
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2772715321-1558-9187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15321-1558-9187-6433
23203 Проценты к получению за отчетный год18611452673
23204 Проценты к получению за предыдущий год11452673274
23303 Проценты к уплате за отчетный год2366931825876
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9318258760
23403 Прочие доходы за отчетный год292901653416886736
23404 Прочие доходы за предыдущий год16534168867363071
23503 Прочие расходы за отчетный год342682323338508407
23504 Прочие расходы за предыдущий год232333850840747681
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год205697702-4093-11061
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7702-4093-11061-50769
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-218-241-114137
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-241-114-137109
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год15-26-5-562
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-26-5-562-462
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4316-18077001513
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-180770015139583
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год162385921-3388-8986
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5921-3388-8986-40724
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год35370000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год516085921-3388-8986
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5921-3388-8986-40724
32003 Величина капитала на 3129730029730016620015000
32006 Величина капитала на 31592000
32007 Величина капитала на 31-47890-53219-49830-40844
32008 Величина капитала на 31250002244081116370-25844
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)35370000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16238592100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)516085921131100151200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16238592100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16238592100
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)35370000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)35370000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1844033888986
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1844033888986
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1844000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1844000
33003 Величина капитала на 31297300297300297300166200
33005 Величина капитала на 3135370000
33006 Величина капитала на 3159259200
33007 Величина капитала на 31-33496-47890-53219-49830
33008 Величина капитала на 31299766250002244081116370
36003 Чистые активы на 31299766250002244081116370
36004 Чистые активы на 31250002244081116370-25844
41103 Поступления – всего за отчетный год40591419770413648389767
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39929819359513147582152
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год193122840
41193 Прочие поступления за отчетный год6423398749247615
41203 Платежи – всего за отчетный год379422185911139225104108
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31182015235311256984483
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33779244622218612846
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год69035600
41293 Прочие платежи за отчетный год33133874044706779
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2649211793-2742-14341
42203 Платежи – всего за отчетный год20597309479218548313
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год20271309479218548313
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год326000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-20597-30947-92185-48313
43103 Поступления – всего за отчетный год24250239008588947211
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год24250239003443947211
43203 Платежи – всего за отчетный год94007550200031280
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год94007550200031280
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14850163508388915931
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20745-2804-11038-46723
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-13-1426

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИДЕР-КОМПАУНД

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИДЕР-КОМПАУНД

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИДЕР-КОМПАУНД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16238)/Стоимость активов (398408) = 4.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИДЕР-КОМПАУНД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (289728+4475+32610) = 8.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИДЕР-КОМПАУНД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27727)/Выручка (354540) = 7.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИДЕР-КОМПАУНД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16238)/Выручка (354540) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИДЕР-КОМПАУНД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИДЕР-КОМПАУНД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИДЕР-КОМПАУНД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИДЕР-КОМПАУНД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИДЕР-КОМПАУНД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.039

Х5 = Выручка/Активы = 0.89

Индекс Альтмана Z = 2.466

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.466<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИДЕР-КОМПАУНД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (7.82%), рентабельность компании (4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛИДЕР-КОМПАУНД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить