Общество с ограниченной ответственностью "ФармаОпт" ИНН:1327012380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63986321 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4038380
12104 Запасы на конец предыдущего года383800
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4326180
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2618110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14116637611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16637600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2302304400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230440110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23023044011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230440114
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-81-82-830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-82-83-1020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-71-72-73-92
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-72-73-92-20
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10310310324
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1031031030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2321792910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17929100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69201190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2011900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3011994100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19941000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23023044011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230440114
21103 Выручка за отчетный год223241800
21104 Выручка за предыдущий год32418000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192733560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27335600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год358240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год582400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14870
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год48700
22203 Управленческие расходы за отчетный год107040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124-720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1119-72
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119-72-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год119-720
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31-82-8300
32008 Величина капитала на 31-72-7300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1100
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31-81-8200
33008 Величина капитала на 31-71-7200
36003 Чистые активы на 31-71-7200
36004 Чистые активы на 31-72-7300
41103 Поступления – всего за отчетный год2233600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год223200
41203 Платежи – всего за отчетный год2029500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год209600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24100
43103 Поступления – всего за отчетный год237400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год237400
43203 Платежи – всего за отчетный год1912300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1912300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4-4900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6-800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ФармаОпт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ФармаОпт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ФармаОпт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (230) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ФармаОпт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19+1+1) = 4.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ФармаОпт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (22) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ФармаОпт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (22) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ФармаОпт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФармаОпт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФармаОпт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФармаОпт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ФармаОпт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.236

Индекс Альтмана Z = 4.384

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ФармаОпт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (4.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ФармаОпт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить