Общество с ограниченной ответственностью "М-Арт" ИНН:1327012461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63986427 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73187673376
11504 Основные средства на конец предыдущего года876733760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7318767330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года876733760
12103 Запасы на конец отчетного года554606407616
12104 Запасы на конец предыдущего года6064076160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года437531393578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года531393507500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61077347878
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77347878490
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1603121612710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1216127120720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2334209220042148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209220042148990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151911558060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11558065670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15291165816577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116581657776
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80592711881571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92711881571914
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80592711880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года927118815710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2334209220042148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209220042148990
21103 Выручка за отчетный год5619506655675838
21104 Выручка за предыдущий год5066556758381021
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3687318743315187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год318743314386928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1932187912360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1879123614520
22203 Управленческие расходы за отчетный год144513809020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13809028010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4874993340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4993346510
23403 Прочие доходы за отчетный год18880
23404 Прочие доходы за предыдущий год8800
23503 Прочие расходы за отчетный год38624024
23504 Прочие расходы за предыдущий год62402411
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4674453020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4453026270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1029762126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год976212616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год365348240501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34824050166
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3653482400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3482405010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью М-Арт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью М-Арт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью М-Арт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (365)/Стоимость активов (2334) = 15.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью М-Арт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3687+0+1445) = 9.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью М-Арт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (487)/Выручка (5619) = 8.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью М-Арт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (365)/Выручка (5619) = 6.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью М-Арт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М-Арт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М-Арт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М-Арт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью М-Арт

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.899

Х5 = Выручка/Активы = 2.407

Индекс Альтмана Z = 4.199

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью М-Арт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (8.67%), рентабельность компании (6.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью М-Арт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить