Общество с ограниченной ответственностью "Антест" ИНН:1327013480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91672053 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16316573101
12104 Запасы на конец предыдущего года165731010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9310452156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1045215914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года159931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5993199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2572742240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2742242910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года256274224581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274224584211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25241918
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24201811
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года195000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37250205278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2322502050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2502052810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года256274224581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274225584211
21103 Выручка за отчетный год28094217101211
21104 Выручка за предыдущий год94217101211798
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26992116781184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92116781184790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1121320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2132270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1121320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2132270
23503 Прочие расходы за отчетный год9162693
23504 Прочие расходы за предыдущий год1626186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4591

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Антест

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Антест

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Антест

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (256) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Антест

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (269+0+0) = 4.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Антест

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (280) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Антест

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (280) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Антест

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Антест

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Антест

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Антест

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Антест

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.108

Индекс Альтмана Z = 5.815

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Антест

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Антест

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить