Общество с ограниченной ответственностью "СпецТоргСервис" ИНН:1327015818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91682011 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28031987966405
12104 Запасы на конец предыдущего года19879664050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30361667581260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16675812600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8139198371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года391983710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5920369317450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3693174510360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5920369317451036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3693174510360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года764480199151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4801991510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515632131546885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года321315468850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5156321315460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года321315468850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5920369317451036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3693174510360
21103 Выручка за отчетный год99901119257404963
21104 Выручка за предыдущий год11192574049630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95571068855284760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10688552847600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4335042120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5042122030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4335042120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5042122030
23403 Прочие доходы за отчетный год66000
23503 Прочие расходы за отчетный год14315015221
23504 Прочие расходы за предыдущий год150152200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год356354600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год354601820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71721241
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7212410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28528248141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год282481410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СпецТоргСервис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СпецТоргСервис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СпецТоргСервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (285)/Стоимость активов (5920) = 4.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СпецТоргСервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9557+0+0) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СпецТоргСервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (433)/Выручка (9990) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СпецТоргСервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (285)/Выручка (9990) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СпецТоргСервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СпецТоргСервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СпецТоргСервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СпецТоргСервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СпецТоргСервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.148

Индекс Альтмана Z = 1.561

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.561<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СпецТоргСервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (4.33%), рентабельность компании (2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СпецТоргСервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить