Общество с ограниченной ответственностью "ПСК" ИНН:1327016120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91683861 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1050140511349149
11504 Основные средства на конец предыдущего года405113491490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10501405113520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года405113521490
12103 Запасы на конец отчетного года5000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9096641490
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года66414900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года292687946143748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года879623637480
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года670505100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55415682925487
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156829254870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11099311181980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31111136242350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21600716295504384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71621271143840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4532803160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года280203290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46329032634
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290213340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года385315000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17284672292214350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67221249843500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21137687292210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68721249843500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21600716295504384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71621271143840
21103 Выручка за отчетный год389518721134149790
21104 Выручка за предыдущий год187211341497900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301817645117059603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176451155100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год877107617090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1076186397900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год61191113870
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год911158396030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2661653220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1652801870
23404 Прочие доходы за предыдущий год79000
23503 Прочие расходы за отчетный год501476523
23504 Прочие расходы за предыдущий год14791230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год216972570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год971891640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43204633
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2038330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17377211131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год771511310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год173772110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год771511310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (21600) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3018+611+0) = 7.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (3895) = 6.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (3895) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = -1.76

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (6.83%), рентабельность компании (4.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить