Общество с ограниченной ответственностью "Спартак" ИНН:1327018142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12921277 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1640254
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года609773603715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года736037150
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года212331080
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года310800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8391104773986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1047739860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8391104773986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1047739860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10108
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37746951364
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года469513640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38747051372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года470513720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64344424137
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44241370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157013482477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134824770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года800457722614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года577226140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8391104773986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1047739860
21103 Выручка за отчетный год41113590723053
21104 Выручка за предыдущий год35907230530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21242973219361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29732193610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год198761753692
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год617536920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год129121231947
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год212319470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69640521745
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год405217450
23303 Проценты к уплате за отчетный год871240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12400
23403 Прочие доходы за отчетный год22678
23404 Прочие доходы за предыдущий год26780
23503 Прочие расходы за отчетный год102272259
23504 Прочие расходы за предыдущий год2722590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50936821564
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год368215640
24603 Прочее за отчетный год1393510
24604 Прочее за предыдущий год35100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37033311364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333113640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37033311364
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год333113640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спартак

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спартак

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спартак

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (370)/Стоимость активов (8391) = 4.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спартак

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (696)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2124+1291+0) = 20.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спартак

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (696)/Выручка (4111) = 16.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спартак

Рентабельность компании

Чистая прибыль (370)/Выручка (4111) = 9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спартак

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спартак

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спартак

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спартак

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спартак

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.813

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 5.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спартак

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (16.93%), рентабельность компании (9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спартак

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить