Открытое акционерное общество "Мордовспецстрой" ИНН:1327018664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05014426 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36181432655387881516
11504 Основные средства на конец предыдущего года43316538788151683438
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года48891575
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года89157514
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36229434055408681574
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43405540868157489693
12103 Запасы на конец отчетного года1516167820061404
12104 Запасы на конец предыдущего года16782006140415290
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года506336295
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года63362950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23556242522614721201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24252261472120123042
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2220
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года370241711042
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24171104269052
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12212541370748
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12541370748555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25617272732957834690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года272732957834690107939
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года618457067883664116264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7067883664116264197632
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года29459000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года29459000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18733300464146052262
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30046414605226252014
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48205595187093281734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59518709328173481486
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1690223628043941
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2236280439413584
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1690223628043941
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2236280439413584
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5070010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114448924992820589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8924992820589112562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119518924992830589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8924992830589112562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года618457067883664116264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7067883664116264197632
21103 Выручка за отчетный год20985672315569141089
21104 Выручка за предыдущий год672315569141089612535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211631722221835129155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1722221835129155579698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-178-10499-626611934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10499-62661193432837
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-178-10499-626611934
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10499-62661193432837
23204 Проценты к получению за предыдущий год6014478
23403 Прочие доходы за отчетный год10535055120539752
23404 Прочие доходы за предыдущий год50551205397521983
23503 Прочие расходы за отчетный год1076180141796810203
23504 Прочие расходы за предыдущий год801417968102034744
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9886-13452-1218111497
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13452-121811149730525
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1471029-6101825
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1029-61018255503
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год529537148
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-546-568-1137357
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-568-1137357733
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-41-68152-9
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-68152-9-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9528-13981-102829306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13981-10282930624278
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9528-13981-102829306
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13981-10282930624279

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Мордовспецстрой

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Мордовспецстрой

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Мордовспецстрой

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9528)/Стоимость активов (61845) = -15.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Мордовспецстрой

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21163+0+0) = -0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Мордовспецстрой

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-178)/Выручка (20985) = -0.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Мордовспецстрой

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9528)/Выручка (20985) = -45.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Мордовспецстрой

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Мордовспецстрой

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Мордовспецстрой

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Мордовспецстрой

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Мордовспецстрой

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.534

Индекс Альтмана Z = 3.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Мордовспецстрой

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-0.85%), рентабельность компании (-45.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Мордовспецстрой

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить