Общество с ограниченной ответственностью "КИУМ" ИНН:1327018671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12923744 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15436215
12104 Запасы на конец предыдущего года4362150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35206896736
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68967360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1776194153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1941530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года531175261104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года752611040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года531175261104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года752611040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1637914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года514874471090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года744710900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года514874471090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года744710900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года531175261104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года752611040
21103 Выручка за отчетный год8672133114028
21104 Выручка за предыдущий год1331140280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8519132034007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1320340070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15310821
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15310821
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108210
23403 Прочие доходы за отчетный год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год212217
23504 Прочие расходы за предыдущий год22170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год148864
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118693
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КИУМ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КИУМ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КИУМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (5311) = 2.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КИУМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8519+0+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КИУМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153)/Выручка (8672) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КИУМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (8672) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КИУМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КИУМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КИУМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КИУМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КИУМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.497

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КИУМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КИУМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить