Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОН М" ИНН:1327019957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12932789 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1210241100
12104 Запасы на конец предыдущего года2411000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года544720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69084
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1333713184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7131840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1333713184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7131840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14111426
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года114260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15112436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1182589148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5891480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1182589148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5891480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1333713184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7131840
21103 Выручка за отчетный год11971464356
21104 Выручка за предыдущий год14643560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год563675322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6753220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63478934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год789340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5066820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год68200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12810734
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107340
23503 Прочие расходы за отчетный год17160
23504 Прочие расходы за предыдущий год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1119134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2207
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год899127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год899127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91270
41103 Поступления – всего за отчетный год144700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год144700
41203 Платежи – всего за отчетный год138100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год112900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЕКТРОН М

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЕКТРОН М

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЕКТРОН М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (1333) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЕКТРОН М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (563+506+0) = 11.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЕКТРОН М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (1197) = 10.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЕКТРОН М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (1197) = 7.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЕКТРОН М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЕКТРОН М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЕКТРОН М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЕКТРОН М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЕКТРОН М

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.128

Индекс Альтмана Z = 1.652

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.652<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЕКТРОН М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (10.69%), рентабельность компании (7.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЕКТРОН М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить