Общество с ограниченной ответственностью "ПМ-ЭЛЕКТРО" ИНН:1327021321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12946931 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24271059
12104 Запасы на конец предыдущего года10590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1185388
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12861217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49032664
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49032664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13644
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47572610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47572610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49032664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26640
21103 Выручка за отчетный год59592225
21104 Выручка за предыдущий год22250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44401976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1519249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1332179
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год700
23403 Прочие доходы за отчетный год830
23503 Прочие расходы за отчетный год15515
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11555
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9244
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПМ-ЭЛЕКТРО

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПМ-ЭЛЕКТРО

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПМ-ЭЛЕКТРО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (4903) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПМ-ЭЛЕКТРО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4440+1332+0) = 3.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПМ-ЭЛЕКТРО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (187)/Выручка (5959) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПМ-ЭЛЕКТРО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (5959) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПМ-ЭЛЕКТРО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПМ-ЭЛЕКТРО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПМ-ЭЛЕКТРО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПМ-ЭЛЕКТРО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПМ-ЭЛЕКТРО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 0.446

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПМ-ЭЛЕКТРО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.14%), рентабельность компании (1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПМ-ЭЛЕКТРО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить