Открытое акционерное общество "Станкостроитель" ИНН:1327039569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05765061 ОКВЭД:29.56.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68876764608042778619
11504 Основные средства на конец предыдущего года76460804277861973941
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года462357256107
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года35725610789
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69338768178068378726
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76817806837872674030
12103 Запасы на конец отчетного года802051051718245076386
12104 Запасы на конец предыдущего года105171824507638667602
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года41310480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82540745464808236219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74546480823621946619
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года320621293414914084
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12934149140846404
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8474812142067501
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8121420675018714
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203281189172139197138734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189172139197138734129339
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272619265989219880217460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года265989219880217460203369
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33534335343353433534
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33534335343353433534
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года30509305763086830912
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года30576308683091231085
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1677167616761503
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года167616761503790
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60140596267187064316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59626718706431638092
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125860125412137948130265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125412137948130265103501
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года25626026310
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2602631066
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25626026310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2602631066
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4000039350150000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года393501500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97187906015715477976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90601571547797690291
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года442592742892
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5927428921042
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8874977487738317
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9774877383178469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1465031403178166987185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140317816698718599802
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272619265989219880217460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года265989219880217460203369
21103 Выручка за отчетный год468758384734462544457395
21104 Выручка за предыдущий год384734462544457395445412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год444509385724422528434586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год385724422528419586409814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24249-9904001622809
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-990400163780935598
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10976502257707679
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5022577076798973
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13273-60123424615130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6012342463013026625
23203 Проценты к получению за отчетный год181818
23204 Проценты к получению за предыдущий год81818124
23303 Проценты к уплате за отчетный год712329921036320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год29921036320187
23403 Прочие доходы за отчетный год5533138331351523205
23404 Прочие доходы за предыдущий год13833135154280387706
23503 Прочие расходы за отчетный год1026672622384134189
23504 Прочие расходы за предыдущий год7262238413418995940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1418-2425229023844
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2425229023844218328
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63115018769
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1501882214194
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год238382542457
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год382542457454
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4-3253-56
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-3253-56-60
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10510114918
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1011491815
24603 Прочее за отчетный год48519037177
24604 Прочее за предыдущий год1903717749
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год411-2512177432972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2512177433011814160
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год10432800
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год328000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год515-2184177432972
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2184177433011814160
32003 Величина капитала на 3133534335343353433534
32005 Величина капитала на 3130576308683091231085
32006 Величина капитала на 31167616761503790
32007 Величина капитала на 3159626718706431638092
32008 Величина капитала на 31125412137948130265103501
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))448361774330291
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)448361774330291
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41101774330118
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)41101774330118
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))373600
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)373600
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-67-292-440
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67292440
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)10173713
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-10-173-713
33003 Величина капитала на 3133534335343353433534
33005 Величина капитала на 3130509305763086830912
33006 Величина капитала на 311677167616761503
33007 Величина капитала на 3160140596267187064316
33008 Величина капитала на 31125860125412137948130265
36003 Чистые активы на 31126302126004138690131157
36004 Чистые активы на 31126004138690131157104543
41103 Поступления – всего за отчетный год445813384953501187547052
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год433604366623459322524493
41193 Прочие поступления за отчетный год12209183304186512659
41203 Платежи – всего за отчетный год413213395844504879525690
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год194902172590241008274084
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год157421161279129451126468
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год712329921036320
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6461775745925
41293 Прочие платежи за отчетный год5312158966125810118893
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год32600-10891-369221362
42203 Платежи – всего за отчетный год247164441123614159
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год247164441123614159
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2471-6231-11223-10683
43103 Поступления – всего за отчетный год25000400002500010000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год25000400002500010000
43203 Платежи – всего за отчетный год24360257342002012999
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1010084100202999
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год24350156501000010000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год640142664980-2999
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период30769-2856-99357680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Станкостроитель

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Станкостроитель

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Станкостроитель

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (411)/Стоимость активов (272619) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Станкостроитель

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (444509+10976+0) = 2.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Станкостроитель

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13273)/Выручка (468758) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Станкостроитель

Рентабельность компании

Чистая прибыль (411)/Выручка (468758) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Станкостроитель

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Станкостроитель

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Станкостроитель

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Станкостроитель

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Станкостроитель

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.858

Х5 = Выручка/Активы = 1.719

Индекс Альтмана Z = 2.372

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.372<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Станкостроитель

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (2.83%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Станкостроитель

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить