Общество с ограниченной ответственностью "Измерение+" ИНН:1328007418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12927618 ОКВЭД:51.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года373458183
12104 Запасы на конец предыдущего года4581830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50746111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года461110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14708
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года894989202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9892020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года894989202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9892020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301297162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2971620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года952030
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года952030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49848940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года489400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49848940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года489400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года894989202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9892020
21103 Выручка за отчетный год2071445287
21104 Выручка за предыдущий год14452870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1811211221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12112210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2623466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год234660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2623466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234660
23503 Прочие расходы за отчетный год71341
23504 Прочие расходы за предыдущий год13410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19221178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2211780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44427
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15177151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1771510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Измерение

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Измерение

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Измерение

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (894) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Измерение

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (181+0+0) = 14.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Измерение

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (207) = 12.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Измерение

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (207) = 7.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Измерение

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Измерение

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Измерение

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Измерение

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Измерение

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.508

Индекс Альтмана Z = 3.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Измерение

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (12.56%), рентабельность компании (7.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Измерение

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить