Общество с ограниченной ответственностью Комильфо ИНН:1328007947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12932424 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года160
12104 Запасы на конец предыдущего года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года191191180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1911800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3223254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года514522184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5221840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года514522184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5221840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года357419184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4191840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1571030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1571030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года514522184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5221840
21103 Выручка за отчетный год240236454
21104 Выручка за предыдущий год2364540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год298253954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2539540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-58-1750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-58-1750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17500
23403 Прочие доходы за отчетный год6642190
23404 Прочие доходы за предыдущий год6421900
23503 Прочие расходы за отчетный год7334
23504 Прочие расходы за предыдущий год3350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-59434186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4341850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62409186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4091860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (514) = -12.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (298+0+0) = -19.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-58)/Выручка (240) = -24.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (240) = -25.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.695

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.274

Индекс Альтмана Z = 5.78

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.27), коэффициент текущей ликвидности (3.27), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-24.17%), рентабельность компании (-25.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Комильфо

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить