ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРАНЦ КЛЯЙНЕ" ИНН:1328008098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12933346 ОКВЭД:29.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2431325780
11504 Основные средства на конец предыдущего года257800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года120388
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2443326169
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года261690
12103 Запасы на конец отчетного года240409699
12104 Запасы на конец предыдущего года96990
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года312738916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89160
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года17501750
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года17500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1490929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9290
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года39052053
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6393523347
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8836849516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года25000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1587-1689
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4097-1679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16790
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1491911000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года27230
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1519111030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1558525152
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года251520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5289514728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147280
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года600285
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6908040165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года401650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8836849516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495160
21103 Выручка за отчетный год7932673723
21104 Выручка за предыдущий год737230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5098964523
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год645230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283379200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3282256
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2560
22203 Управленческие расходы за отчетный год168735061
22204 Управленческие расходы за предыдущий год50610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81823883
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38830
23203 Проценты к получению за отчетный год25442
23204 Проценты к получению за предыдущий год420
23303 Проценты к уплате за отчетный год60873929
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39290
23403 Прочие доходы за отчетный год4227105
23404 Прочие доходы за предыдущий год1050
23503 Прочие расходы за отчетный год24672148
23504 Прочие расходы за предыдущий год21480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4109-2047
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3230
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1251
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год510
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год24230
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-268388
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3276-1689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3276-1689
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16890
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-16890
32008 Величина капитала на 31-16790
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)25000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32760
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)57760
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32760
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32760
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)25000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)25000
33003 Величина капитала на 31100
33005 Величина капитала на 3125000
33007 Величина капитала на 3115870
33008 Величина капитала на 3140970
36003 Чистые активы на 3140970
36004 Чистые активы на 31-16790
41103 Поступления – всего за отчетный год781020
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год753630
41193 Прочие поступления за отчетный год27390
41203 Платежи – всего за отчетный год741850
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год523830
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78470
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год60540
41293 Прочие платежи за отчетный год79010
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год39170
42203 Платежи – всего за отчетный год1750
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1750
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1750
43103 Поступления – всего за отчетный год168190
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год143190
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год25000
43203 Платежи – всего за отчетный год200000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-31810
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРАНЦ КЛЯЙНЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРАНЦ КЛЯЙНЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРАНЦ КЛЯЙНЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3276)/Стоимость активов (88368) = 3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРАНЦ КЛЯЙНЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50989+3282+16873) = 11.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРАНЦ КЛЯЙНЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8182)/Выручка (79326) = 10.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРАНЦ КЛЯЙНЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3276)/Выручка (79326) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРАНЦ КЛЯЙНЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРАНЦ КЛЯЙНЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРАНЦ КЛЯЙНЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРАНЦ КЛЯЙНЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРАНЦ КЛЯЙНЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Х5 = Выручка/Активы = 0.898

Индекс Альтмана Z = 1.181

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРАНЦ КЛЯЙНЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (10.31%), рентабельность компании (4.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРАНЦ КЛЯЙНЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить