Общество с ограниченной ответственностью "АгроКурс" ИНН:1328008235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12936057 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года67245910
12104 Запасы на конец предыдущего года459100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года224541160467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11604670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47111473438
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14734380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2783713536515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135365150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2783713535515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135355150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2614222310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2223100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2522311313505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113135050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2522311313505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113135050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2783713535515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135355150
21103 Выручка за отчетный год25100264750
21104 Выручка за предыдущий год2647500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24460239540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2395400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64025210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64025210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год252100
23403 Прочие доходы за отчетный год11543810
23404 Прочие доходы за предыдущий год38100
23503 Прочие расходы за отчетный год12801060
23504 Прочие расходы за предыдущий год10600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51427960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1235550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39122410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год224100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АгроКурс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АгроКурс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АгроКурс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (391)/Стоимость активов (27837) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АгроКурс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (640)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24460+0+0) = 2.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АгроКурс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (640)/Выручка (25100) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АгроКурс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (391)/Выручка (25100) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АгроКурс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АгроКурс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АгроКурс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АгроКурс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АгроКурс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 0.892

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АгроКурс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АгроКурс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить