Общество с ограниченной ответственностью "Универсал" ИНН:1328008563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12940375 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года150
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года35139
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1693103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1693103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19324
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149069
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1693103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1030
21103 Выручка за отчетный год5001942
21104 Выручка за предыдущий год9420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3709740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1292202
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год69480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год800
22203 Управленческие расходы за отчетный год35968
22204 Управленческие расходы за предыдущий год680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23954
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год540
23503 Прочие расходы за отчетный год2824
23504 Прочие расходы за предыдущий год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год426
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16924
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16924
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Универсал

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Универсал

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Универсал

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (1693) = 9.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Универсал

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3709+694+359) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Универсал

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (5001) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Универсал

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (5001) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Универсал

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Универсал

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Универсал

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Универсал

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Универсал

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = 2.096

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.096<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Универсал

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (4.78%), рентабельность компании (3.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Универсал

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить