ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРТА" ИНН:1328009221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21649992 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года443443
12104 Запасы на конец предыдущего года4430
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года865865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года865865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11843
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года613613
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года737812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года865865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8650
21103 Выручка за отчетный год5144450
21104 Выручка за предыдущий год4500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4629396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год540
23503 Прочие расходы за отчетный год2611
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7543
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7543
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год430
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))750
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)750
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))750
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)750
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311180
33008 Величина капитала на 311280
36003 Чистые активы на 31430
36004 Чистые активы на 31430
41103 Поступления – всего за отчетный год3370
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3370
41203 Платежи – всего за отчетный год8870
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год70
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год80
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5500
43103 Поступления – всего за отчетный год6130
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6130
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6130
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (865) = 8.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4629+414+0) = 2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (5144) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (5144) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Х5 = Выручка/Активы = 5.947

Индекс Альтмана Z = 6.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.96%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить