Общество с ограниченной ответственностью "Мемориал" ИНН:1328028496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21661326 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73016927834
11504 Основные средства на конец предыдущего года6927724944
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года323323360
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3235896332
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года762472500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года725066200
12103 Запасы на конец отчетного года305829365799
12104 Запасы на конец предыдущего года293627085723
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6522711158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2715871174
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1121100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21883
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года372132280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года322833830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11345104788251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10478100038176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года937284235485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года842361615965
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8807731345
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года77326151500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8807730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года77326150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109312821421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12821227711
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109312820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128212270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11345104788251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10478100038176
21103 Выручка за отчетный год115241419713370
21104 Выручка за предыдущий год141971431412603
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103441103112812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110311348911976
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118031660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31668250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118031660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31668250
23303 Проценты к уплате за отчетный год1052510
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25100
23503 Прочие расходы за отчетный год3461290
23504 Прочие расходы за предыдущий год1291290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72927860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27866960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68103141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7292718425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2718593487

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (729)/Стоимость активов (11345) = 6.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10344+0+0) = 11.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1180)/Выручка (11524) = 10.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Рентабельность компании

Чистая прибыль (729)/Выручка (11524) = 6.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.75

Х5 = Выручка/Активы = 1.016

Индекс Альтмана Z = 3.428

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (3.7), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (10.24%), рентабельность компании (6.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить