Открытое акционерное общество "Мордовское Агротехническое Машиностроение" ИНН:1328035951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05086957 ОКВЭД:34.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100631111471123212126734
11504 Основные средства на конец предыдущего года111471123212126734129687
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10010150103501035005
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1501035010350055
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года530691657662
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года691657662620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111171127172158879162610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127172158879162610143616
12103 Запасы на конец отчетного года110960966688551688829
12104 Запасы на конец предыдущего года966688551688829128295
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года25136414595
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года36414595825
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58468593224590051669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59322459005166975522
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года104000470002500020000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года47000250002000080000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16884195023031624859
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1950230316248598001
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4067124919471744
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1249194717442286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года294630224105188824187196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224105188824187196294929
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года405801351277347703349806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351277347703349806438545
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года234234234234
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года234234234234
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года302783035100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года303513328700
13603 Резервный капитал на конец отчетного года59595959
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года59595959
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года316359289343270958258460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года289342270958258460239301
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года346930319986304538292346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года319986304538292346273662
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1990205823512395
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2058235123952976
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19902058235122395
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года205823512239542976
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54691262563802232233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26256380223223375291
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2190297727922795
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2977279227952563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56881292334081435065
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года292334081435065121907
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года405801351277347703349806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351277347703349806438545
21103 Выручка за отчетный год424223376483352031525359
21104 Выручка за предыдущий год376483352031525359507806
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345894322207302495466175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322207302495466175444780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78329542764953659184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54276495365918463026
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4012453256336293
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4532563362937524
22203 Управленческие расходы за отчетный год47293343723416836981
22204 Управленческие расходы за предыдущий год34372341683698137031
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2702415372973515910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1537297351591018471
23203 Проценты к получению за отчетный год8681452852978231
23204 Проценты к получению за предыдущий год4528529782317866
23403 Прочие доходы за отчетный год79477524860810236
23404 Прочие доходы за предыдущий год752486081023610699
23503 Прочие расходы за отчетный год9311792682939245
23504 Прочие расходы за предыдущий год79268293924519472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34341194981534723636
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19498153472363617511
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7305437631954985
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4376319549855020
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-68-293-4510
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-293-4510393
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-16133-543
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год33-543513
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26943154481219218684
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15448121921868412611
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26943154481219218684
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15448121921868412611
32003 Величина капитала на 31234234234234
32005 Величина капитала на 3130351332873359334068
32006 Величина капитала на 3159595959
32007 Величина капитала на 31289342270958258460239301
32008 Величина капитала на 31319986304538292346273662
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27016183841249819159
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27016183841249819159
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26943154481219218684
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)26943154481219218684
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))732936306475
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)732936306475
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)732936306475
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)732936306475
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)73293600
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)73293600
33003 Величина капитала на 31234234234234
33005 Величина капитала на 3130278303513328733593
33006 Величина капитала на 3159595959
33007 Величина капитала на 31316358289342270958258460
33008 Величина капитала на 31346929319986304538292346
36003 Чистые активы на 31346930319986304538292346
36004 Чистые активы на 31319986304538292346273662
41103 Поступления – всего за отчетный год409130342486388064630843
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год403110337231386434628222
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2702524814941712
41193 Прочие поступления за отчетный год33187136909
41203 Платежи – всего за отчетный год360978349500363058584118
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год267625253464257516469806
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год56126512955242854720
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5845657032344566
41293 Прочие платежи за отчетный год31382381714984353515
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год48152-70142500646725
42103 Поступления – всего за отчетный год2750461591065495688133
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2666001547004950079000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год8446440654569133
42203 Платежи – всего за отчетный год3258141629065450554000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год7214620600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3186001567005450054000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-50768-380045134133
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2616-10814545716858
61003 Остаток средств на начало отчетного года-183000
62203 Целевые взносы за отчетный год658000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год658000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2218300
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год2218300
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год453000
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год453000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год47518300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Мордовское Агротехническое Машиностроение

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Мордовское Агротехническое Машиностроение

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Мордовское Агротехническое Машиностроение

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26943)/Стоимость активов (405801) = 6.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Мордовское Агротехническое Машиностроение

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (345894+4012+47293) = 6.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Мордовское Агротехническое Машиностроение

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27024)/Выручка (424223) = 6.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Мордовское Агротехническое Машиностроение

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26943)/Выручка (424223) = 6.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Мордовское Агротехническое Машиностроение

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Мордовское Агротехническое Машиностроение

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Мордовское Агротехническое Машиностроение

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Мордовское Агротехническое Машиностроение

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Мордовское Агротехническое Машиностроение

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.893

Х5 = Выручка/Активы = 1.045

Индекс Альтмана Z = 4.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Мордовское Агротехническое Машиностроение

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (3.53), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (6.37%), рентабельность компании (6.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Мордовское Агротехническое Машиностроение

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить