Открытое акционерное общество "Саранский комбинат макаронных изделий" ИНН:1328047516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32361283 ОКВЭД:15.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года23293439
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года29343945
11503 Основные средства на конец отчетного года100632520662692120402
11504 Основные средства на конец предыдущего года252066269259897170910
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12847146961469614696
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1469614696146960
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года58733517823746826403
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года51782374682617918292
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8166791713114890161540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91713114890100811189247
12103 Запасы на конец отчетного года12333140301341728825
12104 Запасы на конец предыдущего года14030134172882028973
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года841204950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года541734663554500113323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года466355450011332361623
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года210049416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232196621611406
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1966216114062194
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года592378225344
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года378225171276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года673306311470315143898
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6311470316143720147432
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148997154828185205305438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154828185205244531336679
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8333833383338333
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8333833383338333
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года545545545545
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года545545545545
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-303828-265654-207349-157655
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-265654-207349-153672-82184
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-294951-256776-198471-84060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-256776-198471-144794-10301
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года260990315390118500104070
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года315390118500104070105725
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1093052560
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года30525601833
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года261099315695118756104070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года315695118756104070107558
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28214427194385203781
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4427194385203781164667
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177516895166839179845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89516683917967271872
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2510196721441802
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1967214418022789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18284895910264920285428
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95910264920285255239422
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148997154828185205305438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154828185205244531336679
21103 Выручка за отчетный год333217271011295123295959
21104 Выручка за предыдущий год271011295123295959394364
21203 Себестоимость продаж за отчетный год332462299636337510323701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год299636337510306883400472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год755-28625-42387-27742
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-28625-42387-10924-6108
22103 Коммерческие расходы за отчетный год579144501130411205
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4450113041045614286
22203 Управленческие расходы за отчетный год1230013334132440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1333413244163070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17336-46409-66935-38947
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-46409-66935-37687-20394
23303 Проценты к уплате за отчетный год18753228752926828858
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22875292682885825610
23403 Прочие доходы за отчетный год547226866317779859
23404 Прочие доходы за предыдущий год2686631777985952780
23503 Прочие расходы за отчетный год1285359723168497469
23504 Прочие расходы за предыдущий год5972316849746925425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-43470-72570-64709-85415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-72570-64709-84155-16613
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2478-310-131210815
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-248-1312-107371052
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год17849256-1833
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год49256-18031774
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год695014315112888111
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год143151128878794045
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36698-58304-53677-75471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-58304-53677-74491-14344
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-36698-58304-53677-73760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-58304-53677-74491-14344
32003 Величина капитала на 318333833383338333
32005 Величина капитала на 3154554554563550
32007 Величина капитала на 31-265654-207349-153672-82184
32008 Величина капитала на 31-256776-198471-144794-10301
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38174583045367775471
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)38174583045367775471
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38174583045367775471
33218 Убыток (ИТОГО)38174583045367775471
33003 Величина капитала на 318333833383338333
33005 Величина капитала на 3154554554565262
33007 Величина капитала на 31-303828-265654-207349-157655
33008 Величина капитала на 31-294950-256776-198471-84060
36003 Чистые активы на 31-294951-256777-198471-84060
36004 Чистые активы на 31-256777-198471-144794-10301
41103 Поступления – всего за отчетный год378312321264318324333822
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год356443297800297393330052
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2129819315167371603
41193 Прочие поступления за отчетный год571414941942167
41203 Платежи – всего за отчетный год367624349781348194301460
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год284976241982275770226234
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25751273452853030028
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год19537177352458728598
41293 Прочие платежи за отчетный год37360627191930716600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10688-28517-2987032362
43103 Поступления – всего за отчетный год113690195490282920225045
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год113690195490282920225045
43203 Платежи – всего за отчетный год126112192270286167248017
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год126112192270285740244374
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-124223220-3247-22972
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1734-195755-788

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Саранский комбинат макаронных изделий

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Саранский комбинат макаронных изделий

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Саранский комбинат макаронных изделий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36698)/Стоимость активов (148997) = -24.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Саранский комбинат макаронных изделий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (332462+5791+12300) = -4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Саранский комбинат макаронных изделий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17336)/Выручка (333217) = -5.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Саранский комбинат макаронных изделий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36698)/Выручка (333217) = -11.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Саранский комбинат макаронных изделий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Саранский комбинат макаронных изделий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Саранский комбинат макаронных изделий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Саранский комбинат макаронных изделий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Саранский комбинат макаронных изделий

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.664

Х5 = Выручка/Активы = 2.236

Индекс Альтмана Z = 0.306

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Саранский комбинат макаронных изделий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-1.98), рентабельность продукции (-5.2%), рентабельность компании (-11.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Саранский комбинат макаронных изделий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить