Закрытое акционерное общество "Саранский завод керамических изделий" ИНН:1328167027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46679758 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1017000
11503 Основные средства на конец отчетного года16900204491690416827
11504 Основные средства на конец предыдущего года20449169041682718092
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года751796850189
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года796850189144
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18668212451775417016
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21245177541701618236
12103 Запасы на конец отчетного года47153133651656925789
12104 Запасы на конец предыдущего года13365165692578916720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107409967348587673119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96734858767311975762
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50200946005000038000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года94600500003800010000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года580158601704217472
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5860170421747231082
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года67805711285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210563211237169487154951
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211237169487154951134849
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229231232482187241171967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232482187241171967153085
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50505050
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8888
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года201493185647157585135813
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года185647157585135813116753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201551185705157643135871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185705157643135871116811
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года21313547191220
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3547191220886
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21313547191220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3547191220886
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23839453372765133288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45337276513328832766
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1710108612280
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1086122800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25549464232887934876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46423288793487635388
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229231232482187241171967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232482187241171967153085
21103 Выручка за отчетный год219302259244246323212525
21104 Выручка за предыдущий год259244246323212525191730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125072151240149464128828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151240149464128828116297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год942301080049685983697
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108004968598369775433
22103 Коммерческие расходы за отчетный год555366324392
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год366324392229
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год936751076389653583305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107638965358330575204
23203 Проценты к получению за отчетный год6853413328942061
23204 Проценты к получению за предыдущий год413328942061958
23403 Прочие доходы за отчетный год21153514689819
23404 Прочие доходы за предыдущий год3514689819785
23503 Прочие расходы за отчетный год11712148781421810320
23504 Прочие расходы за предыдущий год14878142181032010369
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год909311004078590075865
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100407859007586566578
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18263226562029016516
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22656202901651614742
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1899226319481632
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2263194816321701
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1777-365-501334
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-365-501334301
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-45-5466145
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-546614527
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70846780626677259060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78062667725906051562
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70846780626677259060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78062667725906051562
32003 Величина капитала на 3150505050
32006 Величина капитала на 318888
32007 Величина капитала на 31185647157585135813116753
32008 Величина капитала на 31185705157643135871116811
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70846780626677259060
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)70846780626677259060
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70846780626677259060
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)70846780626677259060
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55000500004500040000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)55000500004500040000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55000500004500040000
33278 Дивиденды (ИТОГО)55000500004500040000
33003 Величина капитала на 3150505050
33006 Величина капитала на 318888
33007 Величина капитала на 31201493185647157585135813
33008 Величина капитала на 31201551185705157643135871
36003 Чистые активы на 31201551185705157643116811
36004 Чистые активы на 31185705157643135871135871
41103 Поступления – всего за отчетный год242476277730229902204309
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год185699273723227145201665
41193 Прочие поступления за отчетный год56777400727572644
41203 Платежи – всего за отчетный год204796193946176610169457
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год80222843027976164171
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год71705670394598240540
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19490222362085116433
41293 Прочие платежи за отчетный год33379203693001648313
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год37680837845329234852
42103 Поступления – всего за отчетный год666360551669
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год4661000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год200350550
42203 Платежи – всего за отчетный год755524661218381731
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год755517850186400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6889-24301-21783-62
43203 Платежи – всего за отчетный год30850706653193948400
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год30850260651993920400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-30850-70665-31939-48400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-59-11182-430-13610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Саранский завод керамических изделий

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Саранский завод керамических изделий

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Саранский завод керамических изделий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70846)/Стоимость активов (229231) = 30.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Саранский завод керамических изделий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93675)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125072+555+0) = 74.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Саранский завод керамических изделий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93675)/Выручка (219302) = 42.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Саранский завод керамических изделий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70846)/Выручка (219302) = 32.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Саранский завод керамических изделий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Саранский завод керамических изделий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Саранский завод керамических изделий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Саранский завод керамических изделий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Саранский завод керамических изделий

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.309

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.397

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.281

Х5 = Выручка/Активы = 0.957

Индекс Альтмана Z = 6.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Саранский завод керамических изделий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (4.43), коэффициент текущей ликвидности (6.28), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (42.72%), рентабельность компании (32.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Саранский завод керамических изделий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить