Общество с ограниченной ответственностью "Коммерция" ИНН:1328168528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55336402 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года246912621400
11504 Основные средства на конец предыдущего года2621400379
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года246912621400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26214000
12103 Запасы на конец отчетного года126274360
12104 Запасы на конец предыдущего года2743600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204661441164915735
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6144116491023413138
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года303043820
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30438255010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001307487
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13074872
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23027755160720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года775516072158220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26994339691607215822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33969160721582213519
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010010100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001010000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2541266426590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2664265925690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12551126741265912569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12674126591256913403
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года123002079030700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20790307000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года123002079030700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20790307000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1401000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7425043423252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5043423252116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21435043420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50434232520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26994339691607215822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33969160721582213519
21103 Выручка за отчетный год11624465133253219
21104 Выручка за предыдущий год46513325321913508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6877317530424011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31753042396913604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год474714762830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1476283-7500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4257144800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14480420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49028590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2859-7920
23404 Прочие доходы за предыдущий год1177246129
23503 Прочие расходы за отчетный год5191141888
23504 Прочие расходы за предыдущий год114188827
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29311130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31113-8340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9423230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год232302
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1001700
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год17000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-123890-834
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год890-8344
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1238900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год890-8340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Коммерция

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Коммерция

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Коммерция

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-123)/Стоимость активов (26994) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Коммерция

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6877+4257+0) = 4.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Коммерция

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (490)/Выручка (11624) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Коммерция

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-123)/Выручка (11624) = -1.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Коммерция

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Коммерция

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Коммерция

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Коммерция

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Коммерция

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.869

Индекс Альтмана Z = 1.27

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.27<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Коммерция

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (4.22%), рентабельность компании (-1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Коммерция

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить