Общество с ограниченной ответственностью "Мельпомена" ИНН:1328169754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57558874 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6868249621100
11504 Основные средства на конец предыдущего года82496211001314
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6868249650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82496511030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6496259282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96259262156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135714
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71972940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года972942900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75792012591393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года920125913931487
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606575510500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года575510500504
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33228653653
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года228653653623
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года332286530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2286536530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11811796240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11796240360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118117960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117962400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75792012591393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года920125913931487
21103 Выручка за отчетный год4380438141684343
21104 Выручка за предыдущий год4381416843434371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4285419604294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4196413104295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9518541680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1853743430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95185370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18537490
23503 Прочие расходы за отчетный год20563842
23504 Прочие расходы за предыдущий год56384342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75129200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1292060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4560812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6001211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год306912-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6920-623

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мельпомена

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мельпомена

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мельпомена

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (757) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мельпомена

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4285+0+0) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мельпомена

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (4380) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мельпомена

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (4380) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мельпомена

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мельпомена

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мельпомена

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мельпомена

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мельпомена

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.013

Индекс Альтмана Z = 4.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мельпомена

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мельпомена

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить