Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Автошкола"АвтоЛидер" ИНН:1328900011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91671160 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года532612
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года825625
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года532612
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года825625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532612
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-310-1
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-290-13
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-31-29-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-29-1-13
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1138326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года812625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1138326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года812625
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года825425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года522612
21103 Выручка за отчетный год1068763863
21104 Выручка за предыдущий год7638630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год813759838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4118380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год255425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год352250
22203 Управленческие расходы за отчетный год20400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год34900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3250
23503 Прочие расходы за отчетный год2190
23504 Прочие расходы за предыдущий год9260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30-525
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6-10
24603 Прочее за отчетный год32026
24604 Прочее за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-29-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования АвтошколаАвтоЛидер

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования АвтошколаАвтоЛидер

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования АвтошколаАвтоЛидер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (82) = -2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования АвтошколаАвтоЛидер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (813+0+204) = 5.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования АвтошколаАвтоЛидер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (1068) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования АвтошколаАвтоЛидер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (1068) = -0.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования АвтошколаАвтоЛидер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования АвтошколаАвтоЛидер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования АвтошколаАвтоЛидер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования АвтошколаАвтоЛидер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования АвтошколаАвтоЛидер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.274

Индекс Альтмана Z = -0.386

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования АвтошколаАвтоЛидер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (4.78%), рентабельность компании (-0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования АвтошколаАвтоЛидер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить