Открытое акционерное общество "Авиалинии Мордовии" ИНН:1328905789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93394948 ОКВЭД:62.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130742138364114461120581
11504 Основные средства на конец предыдущего года13836414428512058195642
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130742138364144285150405
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138364144285150405111829
12103 Запасы на конец отчетного года91979732882010242
12104 Запасы на конец предыдущего года97328820102428930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50769514473601934420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51447360193442074349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8381396371082
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1396371082257
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4977657881156
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года76578811561545
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61301633404566446900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63341456644690085081
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192043201704189949197305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201705189949197305196910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года114379114379114379114379
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года114379114379114379114379
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4198419841984198
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4198419841984198
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-162197-95710-86848-72280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-95710-86848-72280-69255
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-43620228673172946297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22867317294629749322
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года65742657426574265742
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года65742657426574256553
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года65742657426574265742
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65742657426574256553
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года515464756575657
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4647565756575657
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140975869898613774369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86989861377436978894
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года284311812600
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года18126000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года333368423572357
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1699211130959247885267
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113096924788526791035
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192043201704189949197305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201705189949197305196910
21103 Выручка за отчетный год100299142975128999138566
21104 Выручка за предыдущий год14297512899913856699316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год339035301782290541280114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301782290541280114221800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-238736-158807-161542-141548
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-158807-161542-141548-122484
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-238736-158807-161542-141548
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-158807-161542-141548-122484
23403 Прочие доходы за отчетный год202644167849154321161217
23404 Прочие доходы за предыдущий год167849154321161217121185
23503 Прочие расходы за отчетный год3013611747734711288
23504 Прочие расходы за предыдущий год1174773471128810719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66228-2705-145688381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2705-145688381-12018
24603 Прочее за отчетный год259615700
24604 Прочее за предыдущий год6157000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66487-8862-145688381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8862-145688381-12018
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-66487-8862-145688381
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8862-145688381-12018
32003 Величина капитала на 31114379114379114379114379
32005 Величина капитала на 314198419841984198
32007 Величина капитала на 31-95710-86848-72280-69255
32008 Величина капитала на 3122867317294629749322
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6648788621456811406
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6648788621456811406
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6648788621456811406
33218 Убыток (ИТОГО)6648788621456811406
33003 Величина капитала на 31114379114379114379114379
33005 Величина капитала на 314198419841984198
33007 Величина капитала на 31-162197-95710-86848-72280
33008 Величина капитала на 31-43620228673172946297
36003 Чистые активы на 31-15189228673172946297
36004 Чистые активы на 3140994317294629749322
41103 Поступления – всего за отчетный год252226259304209743251024
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год42507675374737277996
41193 Прочие поступления за отчетный год209719191767162371173028
41203 Платежи – всего за отчетный год248652257942210788259388
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год159798112908106813151890
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год61469721535800958438
41293 Прочие платежи за отчетный год27385728814596649060
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35741362-1045-8364
43203 Платежи – всего за отчетный год4132182500330
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4132182500330
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4132009188
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5581362-1045824

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Авиалинии Мордовии

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Авиалинии Мордовии

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Авиалинии Мордовии

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66487)/Стоимость активов (192043) = -34.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Авиалинии Мордовии

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-238736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (339035+0+0) = -70.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Авиалинии Мордовии

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-238736)/Выручка (100299) = -238.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Авиалинии Мордовии

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66487)/Выручка (100299) = -66.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Авиалинии Мордовии

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Авиалинии Мордовии

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Авиалинии Мордовии

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Авиалинии Мордовии

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Авиалинии Мордовии

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.345

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.185

Индекс Альтмана Z = -6.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Авиалинии Мордовии

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-238.02%), рентабельность компании (-66.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Авиалинии Мордовии

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить