ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОДРУЖЕСТВО" ИНН:1402011043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34154370 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года130561237216833
12104 Запасы на конец предыдущего года12372168330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9171531829
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15318290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15942912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года429120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141321295418674
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12954186740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141321295418674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12954186740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1025695019679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года950196790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года387634538995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года345389950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года387634538995
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года345389950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141321295418674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12954186740
21103 Выручка за отчетный год110215117930100003
21104 Выручка за предыдущий год1179301000030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10817011673890738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116738907380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год204511929265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119292650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год204511929265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119292650
23503 Прочие расходы за отчетный год162276587
23504 Прочие расходы за предыдущий год2765870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18839168678
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91686780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11278690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год756478678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4786780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОДРУЖЕСТВО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОДРУЖЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОДРУЖЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (756)/Стоимость активов (14132) = 5.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОДРУЖЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2045)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108170+0+0) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОДРУЖЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2045)/Выручка (110215) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОДРУЖЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (756)/Выручка (110215) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОДРУЖЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОДРУЖЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОДРУЖЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОДРУЖЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОДРУЖЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.726

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.646

Индекс Альтмана Z = 8.607

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОДРУЖЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (3.65), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОДРУЖЕСТВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить